Het schenken van geld of eigendommen aan familie of vrienden is een mooie manier om je dierbaren schenkbelasting berekenen te ondersteunen. Echter, in Nederland moet je vaak rekening houden met schenkbelasting. Dit kan ingewikkeld lijken, maar met de juiste kennis kun je goed voorbereid zijn. In dit artikel leggen we uit wat schenkbelasting is, hoe je het kunt berekenen, en waar je op moet letten bij het doen van een schenking.

Wat is schenkbelasting?

Schenkbelasting is de belasting die je betaalt wanneer je een schenking ontvangt boven een bepaald bedrag. Dit is vastgelegd in de Nederlandse wet en geldt voor schenkingen van geld, maar ook voor andere vormen van waarde, zoals onroerend goed. Het belastingtarief en het belastingvrije bedrag zijn afhankelijk van de relatie tussen de schenker en de ontvanger.

Vrijstellingen voor schenkbelasting

Niet elke schenking is belast. Er zijn belastingvrije bedragen die jaarlijks worden aangepast. In 2024 gelden de volgende vrijstellingen:

• Voor kinderen: een jaarlijkse vrijstelling van €6.944.
• Voor kleinkinderen of anderen: een vrijstelling van €2.318.

Daarnaast zijn er enkele eenmalige verhoogde vrijstellingen, zoals voor de aankoop van een woning of studie. Bijvoorbeeld:

• Kinderen tussen 18 en 40 jaar kunnen eenmalig een verhoogde schenking ontvangen van maximaal €28.947 belastingvrij.
• Voor een eigen woning kan zelfs een bedrag van €111.403 belastingvrij worden geschonken.

Hoe bereken je schenkbelasting?

Als de schenking boven de vrijstelling uitkomt, betaal je schenkbelasting. Het tarief dat je betaalt, hangt af van de relatie tot de schenker. Er zijn drie belastingtarieven:

1. Voor kinderen: 10% tot 20%.
2. Voor kleinkinderen: 18% tot 36%.
3. Voor anderen, zoals vrienden: 30% tot 40%.

Voorbeeldberekening: Stel, je schenkt €20.000 aan je kind. De vrijstelling is €6.944, dus het belaste deel is €13.056. Over de eerste €13.056 betaal je 10% belasting. Dit komt neer op €1.305,60.

Hoe kun je schenkbelasting vermijden?

Hoewel het niet mogelijk is om volledig aan de schenkbelasting te ontkomen, zijn er manieren om het te minimaliseren:

• Maak gebruik van de jaarlijkse vrijstellingen.
• Verdeel grotere schenkingen over meerdere jaren.
• Overweeg een schenking te doen voor de aankoop van een woning of voor een studie, zodat je in aanmerking komt voor de eenmalige verhoogde vrijstellingen.

Tips en aandachtspunten

1. Plan je schenking goed: Het kan slim zijn om schenkingen te spreiden over meerdere jaren om binnen de vrijstellingen te blijven.
2. Let op bij grote schenkingen: Voor grote bedragen kan het zinvol zijn om advies in te winnen bij een belastingadviseur.
3. Geef op tijd aan bij de Belastingdienst: Schenkingen die boven de vrijstellingen vallen, moeten worden aangegeven bij de Belastingdienst.

Conclusie

Schenkbelasting berekenen lijkt misschien lastig, maar met de juiste kennis en voorbereiding kun je voorkomen dat je voor verrassingen komt te staan. Zorg ervoor dat je op de hoogte bent van de vrijstellingen en tarieven, en plan je schenkingen slim om belasting te minimaliseren. Wil je meer weten of hulp bij het berekenen van de schenkbelasting? Bezoek dan de voor uitgebreide informatie en advies op maat.